很多人以为公司注册下来就万事大吉,其实注册只是起点,每年都有一串固定动作要做——漏掉的代价从 $250 罚款到公司被吊销不等。这篇以加州 LLC 为例,把每年的合规事项按时间线列全,建议收藏,每年对照打钩。
先看全景:一年要对付哪几个部门
| 部门 | 要交什么 | 频率 |
|---|---|---|
| 州务卿(SOS) | Statement of Information(SI-550) | LLC 每两年一次;首份在成立后 90 天内 |
| 加州税务局(FTB) | $800 年税 + Form 568;收入高另有 LLC Fee | 每年 |
| 国税局(IRS) | 联邦报税(形式取决于成员结构) | 每年 |
| 市政府 / 县 | 营业执照续期(如洛杉矶 BTRC)、DBA 等 | 每年或按证照周期 |
| CDTFA(销售税) | 卖实物商品的申报销售税 | 按核定周期(季度/年度) |
按时间线过一遍(日历年公司)
| 时间 | 事项 | 给谁 |
|---|---|---|
| 2 月底前 | 洛杉矶市 BTRC 营业税年度申报续期(在洛杉矶市经营的话) | 市财政办公室 |
| 3 月 15 日前 | 多成员 LLC 的联邦 1065 合伙申报(单成员的看下一行) | IRS |
| 4 月 15 日前 | 单成员 LLC 随个人 1040 报税;$800 年税;外资单成员 LLC 的 Form 5472 | IRS + FTB |
| 6 月 15 日前 | 预计加州总收入 ≥ $250,000 的,预缴 LLC Fee(Form 3536) | FTB |
| 成立周年月底前 | Statement of Information(每两年;错过罚 $250) | 州务卿 |
| 注册代理到期日前 | 续注册代理服务(自任 RA 的确认地址仍有效) | — |
记不住这么多截止日?
最容易漏的是两年一次的 SI 和 6 月的 LLC Fee 预缴——因为不是每年固定发生。汇万利的年报客户会自动进入提醒名单,截止前 30 天和 7 天各收到一次邮件提醒,详见年度报告服务。
联邦报税:按成员结构对号
- 单成员 LLC(美国税务居民持有):不单独报公司税,利润走 Schedule C 进个人 1040,4 月 15 日截止,详见单成员 LLC 报税指南
- 多成员 LLC:按合伙企业报 Form 1065,3 月 15 日截止,每个成员拿 K-1 再各自报个人税
- 外国人 100% 持有的单成员 LLC:即使零收入,每年也要交 Form 5472 + pro forma 1120 信息申报,漏交罚 $25,000 起——非居民老板最容易踩的坑,没有之一
有店面、有员工的,再加这几项
- 卖实物商品:持 Seller's Permit 并按 CDTFA 核定的周期申报销售税(哪怕当期销售额为零也要报「零申报」)
- 有雇员:向 EDD 登记为雇主、按期报工资税,并购买工伤保险(Workers’ Comp,加州强制)
- 餐饮等特殊行业:健康许可等证照按期年检、续费,清单见洛杉矶执照指南
常见问题
Statement of Information 到底多久交一次?
加州 LLC 每两年交一次(biennial),截止时间是成立周年所在月份的月底;Corporation 是每年一次。第一份 SI 在公司成立后 90 天内就要交,这个很多人不知道。表格是 SI-550,州费 $20,在州务卿官网在线提交。
漏交年报和漏交 $800,哪个后果更严重?
两个都严重,但路径不同:漏交 SI 会被州务卿罚 $250 并可能把公司标为 Suspended;漏交 $800 会被 FTB 加罚息并同样走向 Suspended。公司一旦被暂停,不能起诉别人、合同效力有风险、银行和电商平台年审也会被卡。恢复(Revive)要补齐所有欠的文件和税款,比按时交麻烦得多。
我公司没有员工、没什么收入,清单里哪些能跳过?
州务卿的 SI、FTB 的 $800 和 Form 568、联邦报税,这三样无论如何跳不过。可以跳过的是:没有雇员就不涉及工资税和工伤保险;不卖实物商品就不需要销售税申报;收入低于 $250,000 就没有 LLC Fee。
BOI(受益所有人申报)还要不要做?
目前在美国本土注册的公司已经豁免:FinCEN 在 2025 年调整规则后,BOI 申报义务只适用于在外国注册、来美国备案经营的公司。如果你的 LLC 是直接在美国的州注册的,现在不需要提交 BOI。规则有过反复,重大合规变化我们会在指南里更新。
这些事可以都交给别人做吗?
可以拆开看:州年报、注册代理续期这类事务性工作可以交给注册服务机构;报税(联邦 + 州)交给会计师;执照续期多数要用你自己的账户操作但流程简单。汇万利的客户会在年报和注册代理到期前收到邮件提醒,避免漏项。
